內部稽核

內部稽核組織、 人員配置

  • 本公司設有獨立稽核單位 直接隸屬董事會,依據公司規模、業務情況、管理需要及有關法令之規定,轄下設有稽核主管 1 名及內部稽核人員 10 至 12 名 。
  • 依 證券 交 易 法 第 14 5 條 規 定, 內部 稽核主管 任 免 經 審 計 委員 會 同意, 並 提 報 董事會 決 議 於每次董事會例行報告 內 部 稽核 執行 情 形 。
  • 內部稽核人員之任免、考評及薪酬,係由內部稽核主管簽報董事長核定, 其任用 均符合主管機關 所訂適任條件, 並 每年向金管會證期局申報備查 。
  • 為達成有效管理,推行自主管理,於各生產事業部門亦有專人稽核其部門內之作業查核。

 

內部稽核範圍

內部稽核工作包括檢查及覆核 各部門內部控制制度之妥當性與有效性及衡量營運活動之績效,稽核之範圍包括:

ü查核執行方針及營運計劃執行進度及執行績效。

ü查核法令遵循及公司規章制度執行之完整性與可靠性。

ü查核公司的營運資產,提供經營階層擬定經營計劃及風險控管。

 

內部稽核作業程序

  • 分析工作業務內容,評估業務風險,建立查核計畫。
  • 依據查核計劃實,撰寫查核工作底稿,提供改善建議並撰寫查核報告呈報稽核單位主管。
  • 就報告內容轉請受查單位提供改善執行計劃與時程,列入改善追蹤。
  • 查核報告、查核工作底稿及追蹤改善結果交付監察人及董事查閱。

 

內部稽核查核時機

  • 例行性內部稽核
  • 不定期內部稽核
  • 覆核各單位之自行檢查作業
  • 專案內部稽核